Форма обратной связи
Свяжитесь с нами
Налоговые аспекты слияний и поглощений
Наша команда выступит вашим надежным партнером, который возьмет на себя полный спектр вопросов налогового сопровождения сделок слияния и поглощения.
Услуги
Предынвестиционная налоговая проверка
- Налоговая диагностика для выявления существенных налоговых рисков объекта сделки
- Анализ существующих значимых налоговых активов и обязательств, рассмотрение иных важных аспектов налогообложения операций объекта сделки, которые могут оказать влияние на сделку либо ее условия. Подобная налоговая диагностика по желанию клиента может проводиться с разной степенью детальности
Анализ при предпродажной подготовке
- Анализ договора купли-продажи доли/акций на предмет налоговых последствий
- Рекомендации продавцу по работе с выявленными рисками и налоговыми аспектами в рамках сделки
- Разработка стратегии раскрытия информации потенциальным покупателям
- Оценка потенциальных налоговых рисков и возможностей
- Диагностика структуры перед сделкой для продавца, предложения по ее оптимизации/изменению перед входом инвестора
Комплексное налоговое сопровождение продажи бизнеса
- Разработка мер по снижению налоговых рисков
- Независимая оценка налоговой позиции
- Подготовка плана реструктуризации бизнеса на раннем этапе
- Составление стратегии переговоров с покупателем по налоговым вопросам (в том числе в рамках подготовки проекта договора купли-продажи бизнеса)
- Разработка структуры сделки, оптимальной с точки зрения продавца по налоговым вопросам
- Расчет налоговых последствий структурирования продажи активов
Налоговое структурирование сделок
- Анализ сделки и вариантов ее структурирования
- Разработка оптимальной структуры приобретения объекта сделки для покупателя:
- приобретение активов или юридических лиц
- структура финансирования сделки, в том числе расчет оптимального баланса капитала и долга для целей финансирования сделки с налоговой точки зрения
- разработка вариантов повышения налоговой эффективности структуры в связи с привлечением заемного финансирования
- выбор юрисдикции для приобретения
- подготовка планов перехода к новым структурам и интеграции приобретаемого бизнеса
- разработка структур для будущего выхода из приобретаемого бизнеса
- Анализ налогообложения на уровне иностранных структур
- Проведение проверки проблемных активов и содействие в их реструктуризации в целях оптимизации налоговой нагрузки
Налоговые аспекты документации по сделке
- Анализ налоговых положений договора, а именно: налоговые определения, налоговые гарантии, положения по компенсации имущественных потерь в связи с налогообложением
- Анализ соответствующих налоговых положений в документации по сделке на всех ее этапах:
- основные условия сделки
- договор купли-продажи акций
- условное депонирование
- соглашение акционеров
- налоговые определения
- налоговые гарантии
- положения по компенсации имущественных потерь в связи с налогообложением
- проверка правильности расчета налоговых компонентов, лежащих в основе документации по сделке
Финансовое моделирование налоговых потоков в сделке
- Разработка подхода к построению налоговой составляющей модели
- Разработка необходимых налоговых допущений в моделях по оценке бизнеса для любых целей: банковское финансирование, инвестиции / выход из инвестиций, внутренняя реструктуризация и т. д.
Сопровождение интеграции бизнеса после сделки
- Интеграция приобретенного бизнеса, включая его налоговую функцию, в группу покупателя
- Разработка рекомендаций по работе с выявленными налоговыми аспектами после сделки для всех вовлеченных сторон
О нас
Наша команда существует и развивается как специализированное направление с 2004 года. Мы работаем как с крупными международными и российскими фондами прямых инвестиций, так и со стратегическими инвесторами и продавцами бизнеса.
Опыт ежедневной работы команды как в интересах продавцов, так и покупателей позволяет успешно помогать сторонам в ходе переговоров по налоговым вопросам и вырабатывать позицию, наилучшим образом защищающую интересы клиента. Среди проектов, прошедших через специалистов нашей налоговой команды, были сделки с компаниями из самых разнообразных отраслей — от крупных нефтегазовых холдингов до стартапов в области информационных технологий.
Опыт ежедневной работы команды как в интересах продавцов, так и покупателей позволяет успешно помогать сторонам в ходе переговоров по налоговым вопросам и вырабатывать позицию, наилучшим образом защищающую интересы клиента. Среди проектов, прошедших через специалистов нашей налоговой команды, были сделки с компаниями из самых разнообразных отраслей — от крупных нефтегазовых холдингов до стартапов в области информационных технологий.
Мероприятия
Контакты
- Галина НауменкоПартнер, руководитель отдела по сопровождению сделок, налогообложение компаний сектора энергетики и природных ресурсов
- Юлия ИголкинаДиректор, практика налогообложения в сделках слияния и поглощения
- Олеся СидоренкоДиректор, практика налогообложения в сделках слияния и поглощения