О нас:
Наша команда специализируется в вопросах косвенного налогообложения и имеет более 25 лет практического опыта в сфере налогового регулирования. Мы активно сотрудничаем с коллегами из стран ЕАЭС, взаимодействуем с представителями Минфина России, ФНС России в ходе обсуждения методологических вопросов учета НДС и акцизов, а также участвуем в законодательных инициативах (разработке изменений налогового законодательства).
Содействие в получении возмещения НДС из бюджета
- оценка правомерности вычета НДС на основе анализа документов и обстоятельств
- выработка стратегии возмещения (сроки, периоды, количество уточненных деклараций)
- оценка сопутствующих налоговых рисков (в том числе оценка вероятности проведения выездной проверки, выявления иных налоговых рисков), выработка защитных аргументов / защитного файла
- оценка целесообразности применения ускоренного порядка возмещения НДС
- полное сопровождение камеральной налоговой проверки:
-участие / сопровождение в ходе представления пояснений налоговым органам
-подготовка пакета документов
-подготовка возражений по акту налоговой проверки
-участие в рассмотрении материалов налоговой проверки
-досудебное обжалование решения налоговой инспекции в вышестоящем налоговом органе
-судебное сопровождение на всех стадиях арбитражного процесса
Выявление налоговых резервов – применение пониженной ставки НДС 10%
- анализ возможностей применения пониженной ставки НДС (10% вместо 22%) по ассортименту продаж (в отношении продовольственной продукции, детских товаров, лекарств и медицинских изделий), в том числе на основе анализа первичных учетных и технических документов
- проработка стратегии перехода к применению пониженной ставки (требуемые документы и обоснования, настройки учетных систем и контрольно-кассовой техники, сроки перехода, влияние на ценообразование)
Выявление налоговых резервов – применение льгот по НДС
- оценка применимости существующих налоговых льгот к операциям. Примеры льготируемых операций, по которым возникает наибольшее количество вопросов у компаний (в зависимости от индустрии):
- реализация медицинских изделий и оборудования
- выполнение НИОКР
- гарантийный ремонт
- банковские комиссии
- образовательные услуги
- передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) в рамках благотворительности
- оценка возможности отказа от льготы (для упрощения учета, для получения права на вычет входного НДС)
- оценка достаточности документального подтверждения льготы по НДС, рекомендации касательно дополнительных требуемых документов
- разработка методики ведения раздельного учета сумм входного НДС между облагаемой и не облагаемой НДС деятельностью
Оптимизация налогообложения НДС при перемещении товаров внутри ЕАЭС
- проработка порядка налогообложения, в том числе обоснования ставки НДС 0% и применения налоговых вычетов
- определение сроков и особенностей представления налоговой и таможенной отчетности (декларация по косвенным налогам, заявление об уплате косвенных налогов, статистическая отчетность)
- оценка достаточности / корректности документального оформления перевозочных документов для обоснования ставки НДС 0%
- анализ договорных условий, договорное структурирование для снижения рисков/затрат по НДС, с учетом логистических особенностей и ограничений
Консультирование по вопросам налогообложения электронных услуг, оказываемых иностранными компаниями
- оценка необходимости регистрации иностранных организаций для целей НДС в РФ (квалификация услуг как электронных / неэлектронных), содействие в постановке на учет
- организация процесса подготовки и сдачи отчетности по НДС в налоговые органы, в том числе проработка методологии расчета обязательств по НДС
- сопровождение в ходе камеральной налоговой проверки
- помощь со снятием с учета иностранных компаний
Анализ затрат по НДС и оттока денежных средств, а также предоставление рекомендаций по структурированию финансовых потоков
- анализ расходов, по которым НДС не принимается к вычету, выявление налоговых резервов – обоснование вычетов
- оценка сроков и стоимости временного оттока денежных средств на уплату НДС поставщикам с учетом сроков последующего вычета / возмещения такого НДС
- выявление возможностей оптимизации (сокращения) указанных сроков, предоставление рекомендаций по структурированию финансовых потоков, уменьшению затрат и ускорению оборачиваемости денежных средств в части сумм НДС
Сопровождение / методологическая поддержка в части учета НДС и акцизов при внедрении ERP систем
- поддержка при внедрении и модификации ERP-систем, методологическая проработка технического задания в части учетных процессов по НДС, акцизам, в том числе в отношении прослеживаемых товаров
- разработка учетных политик, внутренних инструкций и методик в части НДС и акцизов
Консультирование в области акцизов
- методологическая поддержка по вопросам исчисления акцизов, в том числе оценка возможности / правомерности применения «возвратных» акцизов
- содействие в получении разъяснений налоговых органов по вопросам исчисления акцизов
Консультирование по вопросам НДС, взимаемого в других странах
- оптимизация договорной структуры для снижения рисков по НДС в других странах
- оценка последствий по вопросам НДС, взимаемого в других странах
Текущая поддержка по операционным вопросам
- структурирование внутригрупповых услуг для снижения рисков / затрат по НДС
- ведение раздельного учета сумм входного НДС между облагаемой и не облагаемой НДС деятельностью
- исчисление НДС в отношении нестандартных транзакций, включая уступки прав, задолженностей, корпоративные опционы, вклады в уставный капитал, ликвидацию
- содействие в получении разъяснений налоговых органов по вопросам исчисления НДС
- проведение комплексного анализа деятельности компании на предмет выявления налоговых рисков по НДС и акцизам до начала налоговой проверки
- выработка рекомендаций по снижению рисков, сопровождение в ходе налоговых проверок
«Прослеживаемые» товары: методологическая поддержка при разработке учетных процессов
- анализ применимости правил к деятельности компании, в том числе анализ перечня товаров, подлежащих прослеживаемости
- разработка стратегии внедрения правил
- методологическая поддержка при изменении ERP-системы и внедрении ЭДО